基层央行推进“税信贷”业务创新的探索

融资需求急、抵押担保难、审批时间长一直是中小微企业贷款难题。近年来，国家出台多项政策加大金融对实体经济，特别是对中小微企业的支持力度,对于促进中小微企业发展、稳定就业和税收取得了良好成效。

县域中小微企业融资的主要瓶颈

（一）银行贷款门槛高。县域中小企业银行融资的主要瓶颈在于：企业缺乏健全的财务管理体系和制度，资产负债率较高，资本金严重不足，可抵押有效资产不足，银行信用等级缺失，基于银联pos机的流水数据、出行数据、交通数据、电商数据等容易做假，金融机构信任度不高。涉及贷款商业银行方面要求：贷款成本高；贷款审批权限受限；银行虽然实行抵押担保制度，但银行抵押条件过于苛刻，在担保能力方面明确规定企业工业用地不允许抵押；且符合条件的贷款手续也相当繁杂，涉及分行、总行权限的贷款，审批最长时限分别在30天和45天。

（二）县域中小微企业个别税赋负担重。以辽宁为例，按照《沈阳市人民政府调整全市城镇土地使用税地段等级和税额标准的通知》规定，县级城市、县城，税率为7.5元每平方米年税额，建制镇为6元每平方米年税额。法库县企业多为工业企业，陶瓷产业为该县支柱型产业，生产需要厂区占地面积大。目前，全国范围内的9个陶瓷主要产区的土地使用税税额，广东清远税额最低，法库县税额最高，较平均税额还高出46.07%。就经济发展水平来说，法库县与上述地区相比，处于偏下的水平，与税额不能匹配，说明县域城镇土地使用税税负过高，一定程度上制约了中小微企业的经济发展。

缓解中小微企业融资难的探索

2019年6月，人民银行法库县支行针对中小微企业“融资难、融资贵、融资慢”等问题，在沈阳分行营业管理部的指导下，积极推进“税信贷”业务创新，深化税收退库服务，以退税申请审批表作抵押，为政策性退税企业提供短期流动性信贷支持，把税收信用信息变为银行授信的担保，满足诚信纳税企业“小、频、急”融资需求。目前，“税信贷”业务创新取得了积极成效。